طريقة حساب القيمة المضافة في السعودية

يُعتبر حساب القيمة المضافة في السعودية خطوة حيوية لتحقيق الشفافية المالية وتعزيز الاستقرار الاقتصادي لتحقيق التنمية المستدامة داخل المملكة.

وإذا كنت تريد التعرف على طريقة حساب القيمة المضافة في السعودية على السلع والخدمات فتابع معنا هذا المقال عبر شركة حوسبة الشريك المعتمد لنظام ERPNext  المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة لمعرفة النقاط الهامة الآتية:

• أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية
• ماهي ضريبة القيمة المضافة في السعودية
• أهمية ضريبة القيمة المضافة 
• طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة.
• مثال لحساب ضريبة القيمة المضافة على السلع
• دور برامج شركة حوسبة في حساب القيمة المضافة بسهولة ويُسر
•  السلع التي تفرض عليها ضريبة في المملكة العربية السعودية

أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية

تتنوع الضرائب داخل المملكة العربية السعودية وفقًا للمبادئ الضريبية المعتمدة، وتشمل الآتي:

ضريبة القيمة المضافة (VAT): يُفرض هذا النوع من الضرائب بنسبة 15٪ على السلع والخدمات التي يتم شراؤها واستهلاكها داخل المملكة، ويعتبر من مصادر الإيرادات الحكومية الرئيسية داخل المملكة.

ضريبة السلع الانتقائية: يتم فرض هذه الضريبة على بعض السلع الفاخرة والترفيهية مثل السجائر والمشروبات الكحولية والسيارات الفاخرة، بهدف تشجيع التحلي بأسلوب حياة صحي.

ضريبة العقار: يتم فرض هذه الضريبة على العقارات التي تمتلكها الشركات والأفراد، وتزيد القيمة الإجمالية لها عن حد معين، وتُعد إحدى وسائل تحفيز الاستخدام الفعّال للممتلكات العقارية.

ضريبة الزكاة والدخل (الزكاة): يتم فرض هذه الضريبة بنسبة 2.5٪ على الأصول والأرباح، وتعد جزءًا من الالتزامات المالية والاجتماعية.

ضريبة الدخل:

• تشمل ضريبة الدخل للأفراد التي تتراوح نسبتها بين 0٪ و20٪ على الدخل الشخصي، بتصنيفات ضريبية متعددة تتيح التكيف وفقًا للدخل الشخصي.
• أما ضريبة الدخل للشركات، فيُفرض نسبة 20٪ على صافي الربح، مع إمكانية تقديم استثناءات قانونية لبعض القطاعات الاقتصادية.

ماهي ضريبة القيمة المضافة في السعودية

قد تم تطبيق نظام ضريبة القيمة المضافة(VAT) عام 2018 داخل المملكة العربية السعودية، وتُعد نظاماً ضريبياً يفرض على السلع والخدمات في مراحل إنتاجها وتوزيعها، حيث يتم تحصيل الضريبة عند كل مرحلة من مراحل السلسلة الاقتصادية. 

أهمية ضريبة القيمة المضافة 

تعتبر ضريبة القيمة المضافة آلية فعّالة لتحقيق العدالة الضريبية وتمويل الخدمات العامة وتحفيز التحول الاقتصادي، بالإضافة إلى التالي:

• تُعتبر ضريبة القيمة المضافة مصدرًا رئيسيًا للإيرادات الحكومية، وتساهم بشكل كبير في تمويل الخدمات العامة مثل الرعاية الصحية، والتعليم، وبنية التحتية، مما يسهم في تعزيز جودة حياة المواطنين.
• يُعتبر نظام ضريبة القيمة المضافة نموذجًا للتوزيع العادل للضرائب، حيث يتم فرض الضريبة على مراحل مختلفة من سلسلة القيمة، مما يضمن أن يشارك جميع المشاركين في الاقتصاد في تحمل الأعباء الضريبية بشكل عادل.
• تحفيز التحول الاقتصادي الذي يعزز الاستهلاك المستدام ويشجع على تحسين جودة المنتجات والخدمات.
• بفضل تطبيق معدلات متفاوتة على أنواع مختلفة من السلع والخدمات، يمكن للحكومات استهداف السلع الأقل أهمية بمعدلات أعلى، مما يُشجع على تحقيق التوازن بين الاستهلاك والإنتاج.
• يقلل نظام القيمة المضافة من التأثير الانتقائي للضرائب، حيث يتم توزيع الضريبة بشكل متساوٍ على مختلف فئات المستهلكين، بغض النظر عن دخلهم.

طريقة حساب ضريبة القيمة المضافة.

يُمكنك اتباع الخطوات التالية لحساب قيمة ضريبة القيمة المضافة على السلعه أو الخدمه، وهذه الخطوات هي كالتالي:

• ابدأ بتحديد قيمة السلعة أو الخدمة التي ترغب في حساب ضريبتها.
• قم بضرب قيمة السلعة أو الخدمة بنسبة ضريبة القيمة المضافة، والتي تبلغ 15٪.
• استخدام الصيغة التالية لحساب القيمة النهائية:

                      قيمة الضريبة = قيمة المبيعات × نسبة الضريبة

 قم بإضافة الناتج من العملية السابقة إلى قيمة السلعة أو الخدمة الأصلية للحصول على الإجمالي النهائي.

مثال عملي لحساب القيمة المضافة في السعودية:

إذا قمت بشراء سلعة بقيمة 150 ريال في المملكة العربية السعودية، يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة على النحو التالي:

              150 ريال × 0.15 (نسبة ضريبة القيمة المضافة) = 22.5 ريال 

ولتسهيل عملية حساب ضريبة القيمة المضافة بدق يمكنك الاعتماد على برامج شركة حوسبة لضمان امتثالك لمتطلبات هيئة الزكاة والضرائب.

 الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة:

تتوقف إلزامية تسجيل الشركات في ضريبة القيمة المضافة على إيراداتها السنوية المُخضعة للضريبة، حيث تنقسم الشركات الخاضعة للضرائب داخل المملكة إلى الفئات التالية:

• الشركات الخاضعة اختياريًا للضريبة:
  تشمل هذه الفئة الشركات التي تحقق إيرادات بين 187,500 و 375,000 ريال سعودي سنويًا، والتي تمنح فترة تسجيل حتى ديسمبر 2018.
• الشركات الخاضعة إجباريًا للضريبة:
  بالنسبة للشركات التي تتجاوز إيراداتها 375,000 ريال ولكنها لا تزيد عن 1,000,000 ريال سعودي، يتعين عليها التسجيل إلزاميًا، وتمنح مهلة للتسجيل حتى ديسمبر 2018.
• شركات غير المقيمين:
  تلتزم الشركات التي تقدم خدمات أو سلعًا للمملكة وتعمل من خارجها بالتسجيل والدفع، ويتوجب عليها تعيين ممثل ضريبي مقيم في المملكة.

السلع التي تفرض عليها ضريبة في المملكة العربية السعودية

تُطبق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية على نطاق واسع من السلع والخدمات التي يتم شراؤها واستهلاكها، ويشمل هذا النطاق الواسع العديد من القطاعات والمنتجات، ومن بين السلع والخدمات التي تَخضع لضريبة القيمة المضافة:

• الملابس والأحذية ومستلزمات الأزياء.
• الخدمات الفندقية والمأكولات في المطاعم والمشتريات من المحلات التجارية.
• الأثاث والمفروشات المنزلية ضمن السلع المُشمولة بالضريبة.
• الأجهزة الإلكترونية والكهربائية مثل الهواتف المحمولة والتلفزيونات.
• المواد الغذائية المعدة والمعلبة.
• المشروبات والسجائر ومنتجات التبغ.
• السيارات والمركبات العائلية والتجارية.
• العطور ومستحضرات التجميل المُباعة في المملكة.

السلع والخدمات التى لا تخضع لضريبة القيمة المضافة

السلع والخدمات االمُعافاه من ضريبة القيمة المضافة هي كالتالي:

• التعليم الحكومي: يُعفى التعليم الحكومي من ضريبة القيمة المضافة، ما يشمل المؤسسات التعليمية التابعة للدولة.
• الرعاية الصحيّة في المراكز الصحيّة العامة: يُعفى القطاع الصحي الحكومي والخدمات الطبية في المراكز الصحية العامة من دفع ضريبة القيمة المضافة.
• التأمين على الممتلكات أو المواقع خارج المملكة: لا تُفرض ضريبة القيمة المضافة على خدمات التأمين المتعلقة بالممتلكات أو المواقع خارج نطاق المملكة.
• الخدمات العامة غير الاقتصادية: تُعفى الخدمات العامة التي تقدمها الجهات الحكومية والتي لا تُصنّف كنشاط اقتصادي من ضريبة القيمة المضافة، مثل تجديد المستندات الرسمية والخدمات الإدارية.

دور برنامج حسابات شركة حوسبة في حساب القيمة المضافة:

• تقدم الشركة برنامج محاسبة متقدم يساعد في تسهيل حساب القيمة المضافة وتحقيق دقة أكبر في العمليات المحاسبية.
• توفر تحديثات فورية لضمان التوافق مع التشريعات واللوائح الضريبية المتغيرة.
• تقدم تقارير دورية تفصيلية تساعد الشركات في مراقبة أدائها الضريبي.

باختصار، حساب القيمة المضافة في السعودية يعد جزءاً حيوياً من النظام الضريبي الحديث، وتلعب شركة حوسبة لتقنية المعلومات المعتمدة من قبل هيئة الزكاة والدخل السعودية دوراً فعّالاً في تسهيل هذه العمليات وضمان الامتثال الفعّال للضوابط الضريبية.

أهم الأسئلة الشائعة حول حساب القيمة المضافة في السعودية

كيف احسب القيمة المضافة بالحاسبه؟

لنفترض أن سعر السلعة غير شامل يبلغ ١٥٠ ريال سعودي ونسبة الضريبة المضافة ١٥٪، يمكنك اتباع الخطوات التالية لحساب الضريبة والسعر النهائي:

حساب قيمة الضريبة المضافة:

قيمة الضريبة المضافة = (١٥ / ١٠٠) × ١٥٠ = ٢٢.٥ ريال سعودي.

حساب السعر النهائي:

السعر النهائي = سعر السلعة + قيمة الضريبة المضافة

في المثال: ١٥٠ + ٢٢.٥ = ١٧٢.٥ ريال سعودي.

إذاً، السعر النهائي للسلعة بعد حساب الضريبة هو ١٧٢.٥ ريال سعودي.

ضريبه ال 300 ريال كم؟

لحساب مبلغ الضريبة على 300 ريال سعودي بنسبة الضريبة المضافة الاعتيادية في المملكة العربية السعودية والتي تبلغ 15٪، يمكن اتباع الخطوات التالية:

قم بضرب قيمة السلعة (300 ريال) في نسبة الضريبة المضافة (15٪).

                  300×0.15=45 ريال سعودي.

إذاً، قيمة الضريبة على 300 ريال سعودي هي 45 ريال سعودي.