ضريبة الدخل على الشركات في السعودية وكيفية حسابها

تعد ضريبة الدخل على الشركات في السعودية جزءًا أساسيًا من النظام الضريبي، وتلعب دورًا حيويًا في تحقيق التمويل العام وتعزيز التنمية الاقتصادية. 

ونظرًا لأهمية هذا الأمر، يأتي دور شركة حوسبة الوكيل المعتمد لنظام ERP Next في توفير أنظمة فعّالة لإعداد وتقديم إقرارات الضرائب بكل سهولة ودقة.

ما هي ضريبة الدخل في السعودية؟

تُعتبر ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية ضريبةً تُفرض عادةً على الشركات أو الأفراد الذين يستثمرون في المملكة، مع استثناء دخل المواطنين الفرديين، وتُخصص عائدات هذه الضريبة لتمويل الخدمات الحكومية والمشاريع التنموية، كما تشمل بعض القطاعات الاقتصادية الأخرى مثل المصارف والشركات المقيمة في المملكة.

يتوجب على الشركات والأفراد الذين يتعاملون في السوق السعودية الالتزام بتحديد مدى تأثير ضريبة الدخل على أعمالهم وأوضاعهم المالية، ولحساب هذه الضريبة، يتطلب الأمر الرجوع إلى القوانين والأنظمة المحددة لها في المملكة.

أهمية فرض ضريبة الدخل على الشركات في السعودية

تتلخص مميزات فرض ضريبة الدخل على الشركات في السعودية في النقاط التالية:

• توفير مصادر إضافية للدخل للحكومة: يساهم فرض ضريبة الدخل على الشركات في تعزيز إيرادات الحكومة، مما يساعدها على تمويل مشاريع البنية التحتية والخدمات العامة.
• تحفيز الشركات على تحقيق الربح المستدام: يشجع فرض الضرائب على الشركات على تحقيق الأرباح بطريقة مستدامة ومسؤولة، مع تشجيعها على تبني ممارسات تجارية فعّالة ومستدامة.
• تعزيز الكفاءة وزيادة الإنتاجية: يُشجع القطاع الخاص على تحسين كفاءته وزيادة إنتاجيته من خلال تحميله بالمسؤولية المالية والتشجيع على التحسين المستمر.
• دعم الشركات الصغيرة والمتوسطة: يُخصص جزء من إيرادات الضرائب لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة، وهو ما يسهم في تعزيز الاقتصاد المحلي وتشجيع على نمو الأعمال الصغيرة.
• تعزيز التطور التكنولوجي والابتكار: يُمكن توجيه الأموال التي تجمعها الحكومة من الضرائب نحو دعم التطور التكنولوجي والابتكار في القطاع الخاص، مما يعزز التنافسية والاستدامة.

من هم الملزمون بضريبة الدخل في السعودية؟

تشمل ضريبة الدخل في المملكة العربية السعودية ثلاث فئات رئيسية:

الأفراد والشركات المقيمين:

• تبلغ نسبة ضريبة الدخل للمقيمين غير سعوديين وليسوا مواطنين 20% بعد خفضها من 35%.

قطاع الغاز:

• يشمل الشركات والأفراد العاملين في قطاع الغاز ويتم فرض ضريبة دخل عليهم بنسبة 30%.

شركات الزيت والمواد الهيدروكربونية:

تعتمد نسبة الضريبة على صافي أصول الشركة:

• إذا كانت صافي أصول الشركة أكثر من 375 مليون ريال سعودي، فتكون نسبة الضريبة 50%.
• إذا كانت صافي أصول الشركة ما بين 200 مليون ريال و 375 مليون ريال، تكون نسبة الضريبة 75%.
• إذا كانت صافي أصول الشركة أقل من 200 مليون ريال سعودي، تكون نسبة الضريبة 75%.

يُمكنك من خلال برنامج الحسابات المعتمد من هيئة الزكاة والضريبة والدخل لشركة حوسبة من تقديم إقرارك الضريبي بكل يسر وسهولة، من خلال خطوات بسيطة.

شروط فرض ضريبة الدخل على الشركات في السعودية

فيما يلي بعض الشروط الرئيسية لفرض ضريبة الدخل على الشركات في المملكة العربية السعودية:

• الشركات المحلية: تٌفرض ضريبة الدخل على جميع الشركات المحلية بنسبة 20٪ على الأرباح الصافية.
• الشركات الأجنبية: تُفرض ضريبة الدخل على الشركات الأجنبية بنسبة 20٪ على الأرباح الصافية التي تحققت في المملكة العربية السعودية. 
• التقديرات المالية: يجب على الشركات تقديم التقارير المالية السنوية وتقديرات ضريبة الدخل المستحقة في نهاية كل سنة مالية.
• التحويلات الأجنبية: تُفرض ضريبة الدخل على جميع التحويلات الأجنبية التي تتم بواسطة الشركات.
• المدة الضريبية: يتم تحديد المدة الضريبية بواسطة الهيئة العامة للزكاة والدخل، وتتوافق عادةً مع السنة المالية للشركة.
• تصفية الضريبة: يتم تصفية الضريبة المستحقة بشكل شهري أو فصلي.
• الإعفاءات الضريبية: تتوفر بعض الإعفاءات الضريبية للشركات في السعودية، وتشمل الاستثمارات في القطاعات الاقتصادية المحددة والمشاريع الصغيرة والمتوسطة.

العقوبات المفروضة على الشركات التي لا تلتزم بشروط ضريبة الدخل في السعودية

تفرض السلطات الضريبية السعودية عقوبات على الشركات التي لا تلتزم بقواعد فرض ضريبة الدخل، وتشمل هذه العقوبات:

• فرض غرامات على الشركات التي لا تقوم بتقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد.
• فرض غرامات على الشركات التي تقدم إقرارات ضريبية غير صحيحة أو مضللة.
• فرض عقوبات على الشركات التي تتهرب من دفع الضرائب أو تقديم معلومات خاطئة للسلطات الضريبية.
• فرض غرامات على الشركات التي لا تلتزم بالمواعيد النهائية لدفع الضرائب.

الخلاصة: يُمكن للشركات داخل المملكة العربية السعودية الحصول على ضريبة الدخل وتجنب هذه الغرامات والعقوبات من خلال برنامج الحسابات السحابي المقدم من شركة حوسبة المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية، جربه الآن مجاناً لمدة 14 واكتشف مميزاته الاحترافية التي لا مثيل لها.

أسئلة شائعة عن ضريبة الدخل على الشركات في السعودية

هل يوجد ضرائب على الشركات في السعودية؟

نعم، يتم فرض ضرائب على الشركات في السعودية وتشمل ضريبة الدخل على الشركات وضريبة القيمة المضافة.

ما هي ضريبة الدخل على الشركات؟

ضريبة الدخل على الشركات هي نوع من الضرائب تُفرض على الأرباح التي تحققها الشركات في المملكة العربية السعودية بمعدل 22.5% على صافي الدخل الخاضع للضريبة .

ما هي نسبة ضريبة الدخل في السعودية؟

نسبة ضريبة الدخل في السعودية تصل إلى 20%، وتُطبق على الدخل الفردي للمقيمين الأجانب، الشركات، والاستثمارات العقارية والمالية التي تحقق أرباحًا في المملكة.