تعرف على أنواع الضرائب في السعودية – دليلك الشامل

تعد الضرائب من الجوانب الأساسية في تمويل الدول وتحقيق التنمية المستدامة. في المملكة العربية السعودية، تمثل الضرائب جزءًا هامًا من النظام المالي، وتخضع الشركات والأفراد لتحمل مسؤوليات ضريبية معينة.

في هذا المقال عبر شركة حوسبة الوكيل المعتمد لنظام ERP Next سوف نعرف كيف يمكن تسهيل عملية رفع الإقرارات الضريبية بهدف تلبية المتطلبات القانونية بشكل فعّال وموثوق.

الإقرار الضريبي في السعودية

الإقرار الضريبي في المملكة العربية السعودية هو وثيقة رسمية تقدمها الأفراد أو الشركات للهيئة العامة للزكاة والضريبة، و يقوم المكلفون بتقديم هذا الإقرار لتقديم معلومات دقيقة حول دخلهم وعوائد أعمالهم، وذلك لحساب الضرائب المستحقة.

تعتبر هذه الوثيقة أداة هامة لضمان الامتثال للقوانين الضريبية وتحديد المبالغ المستحقة للدفع، وعتمد محتوى الإقرار الضريبي على نوع الضريبة المعنية، مثل ضريبة الدخل أو ضريبة القيمة المضافة.

 يُتيح نظام حسابات ERPNext المُطوره من شركة حوسبة إصدار الفواتير الضريبية بكفاءة، حيث يساعدك في إنشاء فواتيرك الضريبية متوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة في المملكة العربية السعودية.

أنواع الضرائب في السعودية

يمكن تقسيم أنواع الضرائب التي تُفرض في المملكة العربية السعودية بهدف تحقيق التوازن المالي وتمويل الخدمات الحكومية إلى نوعين رئيسيين:

1. الضرائب المباشرة: 

 تشير الضرائب المباشرة إلى الرسوم التي يتم دفعها مباشرة للحكومة دون التوسط الرئيسي لطرف ثالث، وتشمل الضرائب على الأرباح والدخل، حيث يتعين على الأفراد والشركات دفع نسبة معينة من أرباحهم أو دخلهم إلى الحكومة، وتنقسم إلى نوعين رئيسيين هما:

• ضريبة الشركات: تُعرف بضريبة الرأس المال وتُفرض على رأس المال أو الدخل للشركات المقيمة في المملكة.
• ضريبة الدخل: تُفرض على دخل الأفراد والمؤسسات، بما في ذلك الأفراد الذين يقيمون في المملكة ويشاركون في الأعمال التجارية، سواء كانوا سعوديين أو غير سعوديين.
• ضريبة الاستقطاع: تُفرض هذه الضريبة المباشرة على الأفراد غير المقيمين على أراضي المملكة العربية السعودية، الذين يحققون دخلاً أو فوائد من خدمات مقدمة لهم من قِبل شخص مقيم في المملكة.

2. الضرائب غير المباشرة:   

تعتبر الضرائب غير المباشرة التي يتم دفعها من خلال طرف ثالث، وتشمل ضريبة القيمة المضافة (الضريبة على المبيعات) والتي يتم تحصيلها من المستهلك النهائي كجزء من سعر السلع والخدمات، وسوف سنلقي الضوء الآن على أبرز أنواع الضرائب غير المباشرة في المملكة العربية السعودية:

• الرسوم الجمركية والرسوم الانتقائية:
  تُفرض هذه الرسوم على البضائع المستوردة من خارج المملكة، ويتم تحديد قيمة الرسوم استنادًا إلى عوامل مثل عدم ربط الثمن بشروط محددة، مما يجعلها جزءًا مهمًا من السياسات الاقتصادية والتجارية في المملكة.
• الضريبة الانتقائية:
  تُفرض هذه الضريبة على سلع معينة، مثل السلع الضارة بالصحة مثل التبغ ومشتقاته في المملكة العربية السعودية، ويجب على الأفراد التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل لاستيراد السلع الانتقائية وتحصيل الضريبة.
• ضريبة القيمة المضافة:
  تُفرض هذه الضريبة على جميع السلع والخدمات المباعة والمشتراة، باستثناء بعض الحالات، وتُعد مصدر دخل هام يُسهم في تعزيز ميزانيات الدولة.

السلع والخدمات التي تشمل ضريبة القيمة المضافة

تم فرض ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات، ومن بينها:

• التعليم الخاص غير الحكومي.
• المعادن الثمينة مثل الذهب والفضة والبلاتين.
• المنتجات الأساسية في قطاعي الزراعة والصناعة.
• المشتقات النفطية والغاز المحلي.
• السلع الغذائية المختلفة.
• الخدمات الطبية المقدمة في المراكز الصحية الخاصة.
• خدمات النقل المحلي.

السلع والخدمات المُستثناه من ضريبة القيمة المضافة.

هناك بعض السلع والخدمات التي تعفى من ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، من بين هذه الفئات:

• الدورات والبرامج التعليمية المقدمة من قِبَل المؤسسات التعليمية الحكومية.
• الخدمات الصحية التي تُقَدَّم في المراكز الصحية الحكومية.
• خدمات التأمين التي تشمل الممتلكات أو المواقع خارج حدود المملكة.
• خدمات الحكومة التي لا تعتبر ممارسة اقتصادية، مثل تجديد المستندات الرسمية.

كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة

لنفترض أن هناك سلعة قيمتها 8,000 ريال سعودي، وترغب في معرفة كم تصبح قيمتها بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪.

• حساب قيمة الضريبة:

  قيمة الضريبة = قيمة السلعة × نسبة الضريبة

                قيمة الضريبة = 8,000 × 15% = 1,200 ريال سعودي.

• جمع قيمة الضريبة مع ثمن السلعة:

السعر بعد الضريبة = قيمة السلعة + قيمة الضريبة

             السعر بعد الضريبة = 8,000 + 1,200 = 9,200 ريال سعودي.

إذاً، بعد إضافة ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪، يصبح سعر السلعة النهائي 9,200 ريال سعودي.

 كيفية إصدار الإقرار الضريبي بسهولة؟

تعتبر عملية إصدار الإقرار الضريبي أمرًا سهلاً وفعّالًا باستخدام نظام الحسابات المقدم من شركة حوسبة، حيث يوفر النظام واجهة مستخدم بسيطة ومتكاملة تمكّن المستخدمين من تنظيم وتسجيل جميع العمليات المالية بدقة وبشكل منظم من خلال التالي:

• تسجيل العمليات اليومية بشكل دقيق ومنظم باستخدام واجهة النظام البسيطة.
• إدارة الفواتير بشكل آلي ومتوافق مع القوانين الضريبية المحلية، مع إمكانية تخصيص التفاصيل الضريبية بناءً على نوع العملية.
• توليد تقارير ضريبية دقيقة ومحددة وفقًا للتشريعات الضريبية المعمول بها.
• تقديم الإقرار الضريبي بشكل آلي، مع إمكانية تخصيصه وتعبئة المعلومات المطلوبة.
• مراقبة ومتابعة الحالة الضريبية بشكل دوري.

اشترك الآن بشكل في نظام ERPNext المقدم من شركة حوسبة، ذلك البرنامج المحاسبي الذي يعتبر الأكثر تطوراً لإدارة عمليات المحاسبة وإصدار الفواتير الضريبية بسهولة وبفاعلية، حيث يتكامل البرنامج تمامًا مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية.

ما هي عقوبة التهرب من الضرائب في السعودية؟

تتنوع العقوبات المفروضة على التهرب الضريبي في السعودية وفقًا لنوع الجريمة المرتكبة، حيث تتضمن غرامات مالية، فترات سجن، مصادرة الأموال، منع السفر، وإلغاء الرخص التجارية. في حال التهرب من الضرائب، يمكن توقع تطبيق العقوبات التالية في المملكة العربية السعودية:

• غرامة قد تصل إلى 500 ألف ريال سعودي، وهي تعتبر عقوبة مالية تُفرض على المتهرب من أداء الضرائب.
• يمكن أن يتسبب التهرب الضريبي في فرض عقوبة السجن، حيث يمكن أن تصل إلى 5 سنوات، ويتوقف ذلك على حجم وخطورة التهرب.
• مصادرة الأموال التي تم التهرب من دفع الضرائب عليها، مما يؤدي إلى خسارة المتهرب لجزء من أو كل أمواله.
• المنع من السفر للشخص المتهرب من الضرائب من السفر خارج البلاد.
• سحب رخصة العمل ومنع صاحب العمل من ممارسة أعماله التجارية كعقوبة للتهرب الضريبي.

في النهاية يمكننا القول أن شركة حوسبة الشريك الرسمي والمعتمد لنظام ERPNext  المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة و تساعدك باستخدام نظام الحسابات في إنشاء فاتورتك الضريبة المتقدم م وإصدار الإقرارات الضريبية بكفاءة وفعالية، مما يسهم في تحقيق الامتثال للضوابط الضريبية وتجنب المشاكل المحتملة.

الأسئلة الشائعة عن أنواع الضرائب في السعودية

كم سعر الضرائب في السعوديه؟

تُحسب الضريبة في المملكة العربية السعودية بنسبة 15% من قيمة السلع والخدمات، وذلك قبل إضافة ضريبة القيمة المضافة. 

هل يوجد في السعودية ضريبة دخل؟

نعم، في المملكة العربية السعودية توجد ضريبة دخل تُفرض على دخل الأفراد والشركات وتشمل مختلف الأنشطة الاقتصادية. 

كم ضريبة 100 ريال؟

قيمة الضريبة على سلعة أو خدمة بقيمة 100 ريال يمكن حسابها بضرب قيمة السلعة أو الخدمة في النسبة الضريبية. على سبيل المثال، إذا كانت قيمة السلعة 100 ريال، فإن قيمة الضريبة ستكون 100 × 0.15 = 15 ريال.