كيفية رفع الاقرار الضريبي في السعودية

يُعتبر رفع الإقرار الضريبي إجراء ضروري يتعين على الأفراد والشركات القيام به في المملكة العربية السعودية من أجل الامتثال لأنظمة وقوانين الضرائب داخل المملكة، حيث يساعد هذا الإجراء على تقديم المعلومات الضريبية اللازمة للهيئة العامة للزكاة والدخل، وبالتالي ضمان الامتثال الضريبي وتجنب المشاكل القانونية والعقوبات. 

تابع معنا هذا المقال المُقدم عبر شركة حوسبة الوكيل المعتمد لنظام ERPNext للتعرف على أهم البرامج المحاسبية التى يمكنك الاعتماد عليها في رفع إقرارك الضريبي بكل سهولة وبضغطة زر واحدة.

ما هو الاقرار الضريبي وكيفية رفعه؟

يُعد الاقرار الضريبي من بين الخطوات الحيوية التي يجب على الشركات والأفراد تنفيذها داخل المملكة العربية السعودية، ويتطلب تقديم معلومات دقيقة حول الإيرادات والمصروفات للمنشآت والأفراد بهدف تحديد المبالغ الضريبية التي يتعين دفعها، ومن هنا سوف نلقي نظرة على مفهوم ضريبة القيمة المضافة:

ماهي ضريبة القيمة المضافة السعودية؟

ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة ، وتبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة 15% على معظم السلع والخدمات، وتشمل هذه الضريبة جميع المراحل الإنتاجية والتوزيعية حتى الوصول إلى المستهلك النهائي، ويتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة من خلال عملية التداول التجاري، حيث يتم إضافتها إلى قيمة السلع والخدمات في كل مرحلة.

تُفرض الضريبة على معظم السلع والخدمات، ولكن هناك بعض الاستثناءات والإعفاءات التي تطبق على بعض السلع والخدمات المحددة، ويتعين على الشركات والأفراد تقديم ضريبة القيمة المضافة في الإقرار الضريبي الخاص بهم لتحديد المبلغ المستحق للدفع.

كيفية رفع الاقرار الضريبي

لتقديم الإقرار الضريبي عبر موقع هيئة الزكاة والدخل، يمكن اتباع الخطوات التالية:

• الولوج إلى بوابة هيئة الزكاة والدخل الإلكترونية.
• الانتقال إلى قسم الضرائب الغير مباشرة.
• الوصول إلى الإقرارات الضريبية من القائمة.
• اختيار إقرار ضريبة القيمة المضافة.
• البحث عن الإقرارات الجاهزة للتعبئة.
• اختيار النموذج المناسب لضريبة القيمة المضافة.
• تعبئة النموذج بالمعلومات المطلوبة.
• تقديم النموذج المكتمل.
• استلام إشعار بتأكيد استلام الإقرار الضريبي.
• إرسال نسخة من الإقرار الضريبي المعبأ إلى الشخص المعني.
• استلام إشعار الفوترة الخاص بالشخص المعني.

أهمية تقديم الإقرار الضريبي

أهمية الإقرار الضريبي تظهر في عدة جوانب متعددة، وهي كما يلي:

• تحديد ضريبة القيمة المضافة: يقوم الإقرار الضريبي بدور حيوي في تحديد المبالغ المستحقة لضريبة القيمة المضافة، مما يسهم في تحديد الالتزامات المالية الخاصة بالمنشأة.
• تسجيل الإيرادات: يساهم الإقرار الضريبي في تسجيل الإيرادات التي تحققها المنشأة، وهو أمر ضروري لفهم حجم العمليات التجارية وقدرة المنشأة على تحمل الأعباء الضريبية.
• تعزيز التفاهم: عبر ملء الإقرار الضريبي من قبل المسؤولين في المنشأة، يُسهم في تعزيز التفاهم بين المنشأة والسلطة الضريبية، مما يقلل من احتمال حدوث نزاعات غير ضرورية.
• تسهيل الجمع الضريبي: إمكانية تقديم الإقرار الضريبي بشكل إلكتروني تساعد في تسهيل عملية جمع الضرائب، وتقليل الإجراءات الروتينية والزمنية للسلطة الضريبية.

شروط تقديم الاقرار الضريبي

شروط تقديم الإقرار الضريبي تتضمن عدة جوانب يجب أخذها في اعتبارك عند تقديم الإقرار في المملكة العربية السعودية:

• الإقرار الضريبي يجب أن يكون شهريًا إذا كانت مبيعات الشركة تتجاوز 40 مليون ريال سعودي.
• يمكن تقديم الإقرار ربع سنويًا (كل 3 أشهر) إذا كانت مبيعات الشركة أقل من 40 مليون ريال سعودي.
• يُشدد على تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا عبر بوابة الزكاة والدخل السعودية.
• يجب تقديم معلومات دقيقة حول الإيرادات والمصروفات لتحديد المبلغ الضريبي المستحق.
• ضبط الفترة الضريبية بشكل صحيح والتأكد من توافقها مع التوقيت المحدد لتقديم الإقرار.
• ضرورة تحديد الفئة الضريبية الصحيحة بناءً على نوعية النشاط والإيرادات.
• متابعة أي تحديثات في السياسات الضريبية وضمان الامتثال للقوانين واللوائح الجديدة.

كيف تساعد أنظمة شركة حوسبة في تقديم الاقرار الضريبي؟

توفر شركة حوسبة المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية أنظمة ERPNext التي تسهل على رواد الأعمال بجميع المستويات إدارة شركاتهم بكفاءة، وتقدم الشركة الأدوات اللازمة لإصدار فواتير البيع والشراء، ومراقبة المخزون، وإدارة الحسابات بطرق فعالة،  بالإضافة إلى إعداد تقارير الضرائب، وسوف نستعرض الآن أبرز مميزات نظام الحسابات بشكل مفصل الآن:

نظام الحسابات 

يعد نظام الحسابات مناسبًا لتحسين كفاءة إعداد الإقرارات الضريبية من خلال توفير أدوات إدارية متكاملة وسهلة الاستخدام، وفيما يلي أهم مميزات هذا النظام:

• قيود اليومية: يتيح تسجيل قيود اليومية بشكل مرن ودقيق، مما يسهل تتبع جميع العمليات المالية والتأكد من صحة السجلات المحاسبية.
• سندات القبض والصرف: يمكن إدارة عمليات السداد والصرف بشكل فعّال، وضمان توثيق جميع المعاملات المالية بدقة.
• الدليل المحاسبي: يوفر دليلًا محاسبيًا شاملاً يسهل التنقل فيه للبحث عن المعلومات المحاسبية الضرورية.
• مراكز التكلفة: يمكن تخصيص التكاليف لمراكز محددة، مما يتيح فهمًا أفضل لمصادر التكلفة وتحليلها.
• الموازنات التقديرية: يتيح وضع موازنات مالية تقديرية لمتابعة الإنفاق وضمان الامتثال للتوجيهات المالية.
• الذمم المدينة والدائنة: يسهل تتبع المستحقات والمديونيات، مما يساعد في إدارة السيولة المالية بفعالية.
• القواعد الضريبية: يدمج النظام قواعد ضريبية للمبيعات والمشتريات، مما يسهل الامتثال للتشريعات الضريبية المحلية.
• إدارة البنوك والعملات: يتيح تتبع الحسابات المصرفية والعملات بشكل مركزي، ويسهل إجراء عمليات التحويل والتحليل المالي.
• التقارير المالية والإدارية: يوفر تقارير مالية شمولية مثل ميزان المراجعة وقائمة الأرباح والخسائر، مما يساعد في فحص الأداء المالي واتخاذ القرارات الإداريه.

من يتحمل مسؤولية تقديم الإقرارات الضريبية؟

• يتوجب على المؤسسات التي تحقق دخلاً سنوياً وتشتري وتبيع منتجاتها الالتزام بتسجيل ذلك في ضريبة القيمة المضافة، وذلك من خلال تقديم الإقرار الضريبي وفقاً لإجمالي دخلها.
• وفي هذا السياق، يكون التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إلزاميًا للمؤسسات التي تحقق دخلًا سنويًا يتجاوز 375 ألف ريال من منتجاتها وخدماتها. على المؤسسات التي تحقق مبيعات تزيد عن 40 مليون ريال أن تقدم الإقرار الضريبي شهريًا، في حين يجب على تلك التي تحقق مبيعات تقل عن 40 مليون ريال تقديم الإقرار الضريبي ربع سنويًا.
• وتجدر الإشارة إلى أن المؤسسات الأجنبية ملزمة أيضًا بتقديم الإقرار الضريبي في حالة إجراء عمليات البيع والشراء داخل المملكة.

في الختام، تتيح لك أنظمة شركة حوسبة المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل السعودية تقديم إقرارك الضريبي بكل يسر وسهولة، مما يجعله جاهزاً للتقديم إلى الهيئة بالتنسيق المطلوب، كما تساعد في تحسين كفاءة العمليات الضريبية وتعزيز الامتثال للقوانين والتشريعات، مما يسهم في تحسين أداء الأعمال وتحقيق الاستقرار المالي. 

أسئلة شائعة عن طريقة رفع الاقرار الضريبي

كيف اقدم الاقرار الضريبي الكترونيا؟

لتقديم الإقرار الضريبي بطريقة إلكترونية، يمكن اتباع الخطوات التالية:

• قم بزيارة موقع الهيئة العامة للزكاة والضريبة وسجل الدخول إلى حسابك.
• انتقل إلى قسم الضرائب الغير مباشرة.
• حدد الإقرارات الضريبية واختر إقرار ضريبة القيمة المضافة.
• اختر النموذج المناسب لضريبة القيمة المضافة.

• قم بملء النموذج الإلكتروني بالمعلومات المطلوبة.
• أكمل عملية تقديم الإقرار الضريبي.

كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟

تبلغ نسبة القيمة المضافة على السلع والمنتجات في المملكة العربية السعودية 15%.

هل يمكن تقديم الاقرار الضريبي الكترونيا؟

نعم، يُمكن تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا، حيث تتيح المملكة السعودية للأفراد والشركات تقديم اقراراتهم الضريبية عبر الإنترنت.